Inrichten reiskostenvergoeding voor de WKR


U kunt het salariscomponent 'Reiskostenvergoeding' toevoegen bij de algemene instellingen van de organisatie onder het tabblad Salaris. De volgende velden zijn van belang bij het toevoegen of aanpassen van het component Reiskostenvergoeding:


  • Debet onbelast: De grootboekrekening die gebruikt wordt om het onbelaste gedeelte op te boeken
  • Debet belast: De grootboekrekening die gebruikt wordt om het belaste gedeelte op te boeken

Wij raden u twee verschillende grootboekrekeningen aan omdat de bewijslast naar de fiscus grotendeels vanuit de financiele administratie kan worden gedaan.
  • Boven de 19 cent
    Hier heeft u 3 opties:
    • Nooit (de component wordt altijd als onbelast gezien)
    • Altijd (alles boven de 19 cent wordt als Belast gezien en op de grootboekrekening bij "Debet belast" geboekt. Het bedrag tot de 19 cent wordt op "Debet onbelast" geboekt)
    • Bruto (alles boven de 19 cent wordt op de component gekoppeld bij "Via berekening" bruto geboekt. Het bedrag tot de 19 cent wordt op "Debet onbelast" geboekt)
  • Via berekening: Hier koppelt u het salariscomponent waarover u het bovenmatige gedeelte van de kilometervergoeding wilt boeken.


Voorbeeld:

  1. U verstrekt 100 euro per maand aan reiskostenvergoeding en kunt dit onderbouwen.
    In dat geval kiest u voor "Nooit" bij "Boven 19c"
  2. U verstrekt een reiskostenvergoeding van 19 cent en nooit hoger.
    In dat geval kiest u voor "Nooit" bij "Boven 19c" 
  3. U verstrekt een medewerker 25 cent per kilometer en kiest voor "Bruto" bij "Boven 19c" . Hij krijgt 200 km vergoed.
    De medewerker krijgt dan 19*200 = 36 euro netto en (25-19)*200 en 14 euro bruto vergoed.
  4. U verstrekt een medewerker 25 cent per kilometer en kiest voor "Altijd" bij "Boven 19c" . Hij krijgt 200 km vergoed.
    36 euro zal op grootboekrekening 4022 als onbelast en 14 euro zal op grootboekrekening 4032 als belast geboekt worden.
    U laat wijst het teveel aan reiskosten toe aan de vrije ruimte.