Nieuws April | De Journaalpost bij uitbetaling vakantiegeld
In de maand mei ontvangen de meeste medewerkers hun vakantiegeld.
Voor de financiële administratie kan dan het lijken alsof de cijfers niet kloppen op de loonjournaalpost, maar het tegendeel is waar. Humanwave maakt een verrekening met de opgebouwde vakantiegeldreservering. De reservering wordt tegengeboekt.
1. Achtergrond
Elke maand wordt er een bedrag vakantiegeld gereserveerd als Balanspost.
Stel dat een medewerker een salaris 1000 euro van juni tot mei verdient.
Dan wordt er elke maand 1000 * 8% = 80 euro open een balansrekening gezet.
In mei wordt het vakantiegeld uitbetaald en wordt de balansrekening tegengeboekt en op 0 gezet. Je betaalt immers het vakantiegeld uit. De (toekomstige) schuld aan de medewerker valt vrij.
1. Achtergrond
Elke maand wordt er een bedrag vakantiegeld gereserveerd als Balanspost.
Stel dat een medewerker een salaris 1000 euro van juni tot mei verdient.
Dan wordt er elke maand 1000 * 8% = 80 euro open een balansrekening gezet.
In mei wordt het vakantiegeld uitbetaald en wordt de balansrekening tegengeboekt en op 0 gezet. Je betaalt immers het vakantiegeld uit. De (toekomstige) schuld aan de medewerker valt vrij.
2. Hoe werkt de financiële boeking
Het tegenboeken kan op twee manieren:
Het tegenboeken kan op twee manieren:
- Scenario 1: Geen aparte kostenrekening vakantiegeld
De uitbetaling vakantiegeld wordt tegengeboekt en op de balansrekening komt een negatief bedrag te staan.
In bovenstaande voorbeeld wordt er elke maand €80 aan vakantiegeld gereserveerd op zowel debet als credit. In totaal gaat dat 12 * €80 = €960 zijn. In mei deze reservering credit worden tegen geboekt. In mei zie je daarom in het loonjournaal de volgende tegen boekeing. In mei is de tegenboeking €80 (de reservering mei) - 12 * €80 = €80 - €960 = - €880 - Scenario 2: Een aparte kostenrekening voor de betaling vakantiegeld
Het vakantiegeld wordt uitbetaald via een aparte kostenrekening
In bovenstaande voorbeeld is de tegenboeking €80 (de reservering mei) - 12 * 80 = 80 - 960 = - €880. In dit scenario blijft dit hetzelfde.
Daarnaast wordt dan een kostenrekeningdan kostenrekening gebruikt voor het vakantiegeld tegen geboekt met €960 en de grootboekrekening waarvan het vakantiegeld wordt betaald wordt opgeboekt met €960.
Het voordeel van deze methode is dat je grootboek altijd gelijk loopt met de premieloonstaat.
Hieronder volgt voorbeeld
Voorbeeld
De kostenrekening van het vakantiegeld is de grootboekrekening 4020.
De balansrekening van het vakantiegeld is de grootboekrekening 1980.
De kostenrekening van de uitbetaling van het vakantiegeld is de grootboekrekening 4000.
De reservering vakantiegeld ziet er als volgt uit:
(Dit onafhankelijk van het scenario voor de uitbetaling vakantiegeld)
Uitbetaling Scenario 1
Uitbetaling Scenario 2
Op een totaal journaalpost wordt de uitbetaling vakantiegeld gegroepeerd.
Het lijkt dan alsof de journaalpost niet klopt. Het klopt echter wel:
Het lijkt dan alsof de journaalpost niet klopt. Het klopt echter wel:
Uitbetaling scenario 1
Uitbetaling Scenario 2
Reservering sociale lasten en vakantiegeld
Sommige organisaties reserveren de kosten voor de sociale premies bij het reserveren van vakantiegeld.
De meeste organisaties nemen hiervoor 20% van de reservering zelf.
Dit om een beter inzicht te krijgen in de uiteindelijke kosten bij de betaling van vakantiegeld.
Deze boeking ziet er hetzelfde uit als de boeking voor het vakantiegeld in scenario 2.
Dit om een beter inzicht te krijgen in de uiteindelijke kosten bij de betaling van vakantiegeld.
Deze boeking ziet er hetzelfde uit als de boeking voor het vakantiegeld in scenario 2.
Bij de uitbetaling wordt de volgende boeking gemaakt:
Dit geeft dan de volgende totaal journaalpost
De daadwerkelijke kosten van de sociale premies over het vakantiegeld worden in mei berekend op basis van de op dat moment geldende regels rond sociale premies.
Hoe stel je de aparte rekening in voor de uitbetaling vakantiegeld?
Ga naar Instellingen/Financieel/Salaris componenten
Selecteer de salariscomponent vakantiegeld.
Bij betaling dient dan een grootboekrekening ingevoerd te worden:
Hoe stel je de reservering sociale lasten over het vakantiegeld in?
Controleer eerst of er een component kosten afdracht reservering is.
Is deze er nog niet voeg deze dan toe en heropen het component.
Zoals je hier onder ziet
Is deze er nog niet voeg deze dan toe en heropen het component.
Zoals je hier onder ziet
Pas hier de omschrijving aan zodat je weet, voor welke reservering de kosten afdrachten zijn.
Pas tevens de grootboeknummer aan, en voeg het percentage toe en klik op bewaar.
Pas tevens de grootboeknummer aan, en voeg het percentage toe en klik op bewaar.
Heb je de kosten afdracht aangepast naar 20% dan heropen je het vakantiegeld component en kies je bij werkgeverskosten voor de “+”, en voeg je kosten afdrachten reservering vakantiegeld toe.
Wanneer je dit hebt gedaan.
Dan moet je bij de werknemers de meest recente maand herberekenen.
Vaak je dit het beste doen in de maand nadat je het vakantiegeld hebt uit betaald.
Related Articles
Hoe werkt de loonjournaalpost bij de uitbetaling van vakantiegeld?
In de maand mei ontvangen de meeste medewerkers hun vakantiegeld. Voor de financiële administratie kan het op de loonjournaalpost soms lijken alsof de bedragen niet kloppen, maar het tegendeel is waar. Humanwave maakt namelijk automatisch een ...Hoe koppel ik een extra reservering voor werkgeverskosten aan een reservering vakantiegeld?
De werkgeverskosten voor reserveringen worden gebruikt om een financiële reservering te maken voor verwachte kosten aan sociale premies en overige componenten bij de uitbetaling van vakantiegeld. Over vakantiegeld dien je als werkgever ZVW, WW en WAO ...Whitepaper: Vakantiegeld
Speciaal voor jou hebben wij een whitepaper over vakantiegeld samengesteld met daarin: - de 15 meest gestelde vragen over vakantiegeld - 3 essentiële zaken over vakantiegeld Je kunt de whitepaper gratis downloaden in de bijlage. Zo ben je goed ...Whitepaper: Vakantiegeld (met IMCAV)
Speciaal voor jou hebben wij een whitepaper over vakantiegeld samengesteld met daarin: - de 15 meest gestelde vragen over vakantiegeld - 3 essentiële zaken over vakantiegeld - het IMCAV model over vakantiegeld met daarin "De 5 stappen om foutloos het ...Whitepaper: Vakantiegeld 2024
Vakantiegeld wordt doorgaans in mei of juni uitbetaald, een periode die altijd spannend is. Je wilt immers zeker zijn dat alles foutloos verloopt. We begrijpen dat de wetgeving complex kan zijn en dat medewerkers vaak vragen hebben over dit onderwerp ...